Германия — страна с крупнейшей экономикой в Европе, по данным Международного валютного фонда. Прозрачное законодательство, понятная налоговая система и доступ к рынку Евросоюза делают ее привлекательной для ведения бизнеса.
Предприниматели могут получить ВНЖ через открытие компании, а их родственники — через воссоединение семьи. Основатели бизнеса в Германии пользуются кредитами с низкими ставками и поддержкой государства.
1. Путь к ВНЖ для всей семьи. Предприниматель получает вид на жительство на основании открытия бизнеса на три года, а супруг или супруга и несовершеннолетние дети — на тот же срок через воссоединение семьи.
2. Доступ к международной банковской системе. Иностранец со статусом резидента может открыть счет в банке Германии, переводить деньги по всему миру. У некоторых немецких банков есть отделения в других странах Европы, например у Barclays Bank, Santander, HSBC, Citibank, ING Bank, BNP Paribas.
3. Стабильная экономика. По уровню валового внутреннего продукта Германия занимает третье место в мире и первое место среди европейских стран. По данным Numbeo индекс покупательной способности в Германии в два раза выше, чем в России. Это значит, что на среднюю зарплату житель Германии может позволить себе больше товаров и услуг.
4. Лояльная налоговая политика. Для стартапов и малого бизнеса предусмотрены налоговые льготы и упрощенная система отчетности. Например, если стартап понес убытки в первый год работы, он может уменьшить налогооблагаемую базу в последующие годы.
5. Доступ к рынкам Европейского союза. Германия как участник объединения предоставляет компаниям доступ к европейскому рынку. Упрощенные таможенные процедуры, отсутствие ввозных пошлин и развитая логистика позволяют предпринимателям расширять клиентскую базу и вести бизнес в Европе.
6. Развитая инфраструктура и поддержка малого и среднего бизнеса. В некоторых регионах Германии действуют специальные программы для привлечения инвестиций, например Федеральный фонд высокотехнологичных стартапов или HTGF. Также в стране работает программа для привлечения международных компаний Germany Trade & Invest.
7. Низкие риски для развития бизнеса. Правовая система страны обеспечивает защиту прав предпринимателей и инвесторов. В рейтинге легкости ведения бизнеса Германия занимает 22‑е место, в то время как Россия — 28‑е место, Италия — 58‑е, Мальта — 88‑е.
Вид на жительство в Германии можно получить на основании найма на работу в местную компанию, обучения в вузе, по воссоединению с семьей, для поиска работы как самозанятый специалист или как предприниматель, который зарегистрировал собственную компанию. Для россиян нет ограничений в получении немецкого ВНЖ.
Основатель бизнеса претендует на вид на жительство в Германии, если выполнит несколько условий:
ВНЖ при открытии бизнеса выдается на три года. Супруга и дети получают вид на жительство по воссоединению семьи.
Иностранцы старше 45 лет доказывают свое пенсионное обеспечение, чтобы получить ВНЖ. Подтверждением могут быть деньги на счете в банке, имущество и право получать пенсию в стране происхождения.
Если деятельность компании успешная, через три года основатель бизнеса вправе подать заявление на постоянный ВНЖ. Для этого потребуется сдать экзамен на знание немецкого на уровне А1 и выше.
Стать гражданином Германии можно через пять лет. Раньше этот срок составлял восемь лет. Также теперь иностранцы не обязаны отказываться от первого паспорта.
Россияне получают ВНЖ через открытие бизнеса и в других странах Евросоюза, например в Венгрии, Португалии или Испании.
Визу можно получить после регистрации компании или по приглашению делового партнера в Германии.
Соискатель на бизнес‑визу предоставляет в консульство:
Все документы нужно предоставить в оригинале и с переводом на немецкий язык. На усмотрение консульства предпринимателю могут выдать национальную визу D на три месяца или многократную визу C на 12 месяцев.
После приезда в Германию собственник бизнеса покупает или арендует жилье, оформляет частную медицинскую страховку. Это позволит ему обратиться в ведомство по делам иностранцев с заявлением на получение вида на жительство.
ВНЖ выдают на срок от одного до трех лет. Продлить статус можно, если подтвердить успешную деятельность компании, своевременную уплату налогов, наличие съемного или собственного жилья и финансовой состоятельности заявителя.
Переезд в Германию возможен также через Payroll‑решение — в этом случае немецкая компания, аккредитованная на найм иностранных сотрудников, становится официальным работодателем иностранца. По приезде в Германию клиент получает «голубую карту» Германии — рабочий вид на жительство, который открывает двери к новым возможностям в странах Европы.
Минимальная годовая зарплата работника по трудовому договору с немецкой компанией должна быть:
Payroll‑решение подходит для удаленных работников с иностранными работодателями и для компаний без официального представительства в Германии.
Иностранец платит комиссию за услуги payroll‑компании, а также сам уплачивает налоги и обязательные социальные отчисления.
Более 50% бизнес‑рынка Германии занимают компании, которые продают свои услуги. Около 18% всех юридических лиц страны работают в отрасли жилой недвижимости, финансов и страхования.
ИТ‑стартапы и технологические компании. Правительство Германии поддерживает инновации и цифровизацию экономики. Например, Берлин считается одним из крупнейших центров притяжения стартапов в Европе. Государственные программы предоставляют гранты и финансирование для инновационных компаний.
Туризм и гостиничный бизнес. Германия — одна из самых посещаемых стран Европы. В 2024 году в страну въехало около 40 млн туристов. Поэтому в Германии высокий спрос на отели, хостелы и апартаменты, а также на проведение туристических экскурсий.
Сфера обслуживания. Высокий уровень жизни и платежеспособности населения обеспечивает постоянный спрос на услуги. У местных жителей популярны рестораны с национальной кухней, салоны красоты и спа‑центры, также они пользуются клининговыми сервисами и нанимают специалистов для ремонта помещений.
Электронная коммерция. Около 86% жителей Германии совершают онлайн‑покупки несколько раз в месяц. Это открывает возможность для предпринимателей создавать бизнесы на основе интернет‑торговли. А отсутствие таможенных пошлин и развитая логистика позволяет продавать и доставлять продукцию по всей Европе.
Фермерство и сельское хозяйство. В Германии высокий спрос на органические и экологически чистые продукты. Государство выдает субсидии фермерским хозяйствам и предприятиям, развивающим агротуризм. Также предприниматель может продавать свою продукцию в другие страны Евросоюза. Германия экспортирует мясо и мясные продукты, молоко, сладости, хлеб.
В Германии предусмотрено несколько правовых форм для ведения бизнеса: предпринимательство, общество с ограниченной ответственностью, акционерное общество, гражданско‑правовое партнерство и разные виды товариществ. Рассмотрим самые популярные и доступные иностранцам правовые формы.
Индивидуальный предприниматель — Einzelunternehmen. При регистрации этой формы бизнеса человек сам выбирает размер уставного капитала, но впоследствии несет ответственность перед кредиторами всем своим имуществом.
Общество с ограниченной ответственностью — GmbH. Самая популярная правовая форма для регистрации бизнеса. Учредителем может быть один или несколько. Каждый участник обязан внести в уставный капитал сумму не менее 250 €.
Минимальный размер уставного капитала для этой формы бизнеса — 25 000 €. Учредители несут ответственность перед кредиторами только на сумму уставного капитала.
Упрощенная форма общества с ограниченной ответственностью — UG. Учредителем общества может быть один или несколько человек. Минимальный размер уставного капитала — 1 €. Но есть ограничения: ежемесячно компания вносит 25% прибыли в специальный резервный фонд до тех пор, пока там не накопится 25 000 €. После этого компания переходит из упрощенной правовой формы UG в форму GmbH.
Открытое акционерное общество — AG. Регистрация акционерного общества обойдется в 6000 €, а минимальный размер уставного капитала такой формы бизнеса — 50 000 €. Привлечение денег в компанию происходит за счет свободной продажи акций, а в ее структуре обязательно должен быть наблюдательный совет и правление.
Этапы регистрации зависят от выбранной правовой формы бизнеса, но общие шаги остаются теми же.
Рассмотрим процесс на примере регистрации общества с ограниченной ответственностью — GmbH. Срок открытия бизнеса — от двух до четырех месяцев.
Собственник бизнеса выбирает подходящую организационную форму: GmbH, AG или UG.
Собственник готовит устав и бизнес‑план. Документы составляются на немецком языке. Устав заверяет нотариус. При этом директор компании должен лично присутствовать на процедуре. Остальные учредители могут быть представлены по доверенности.
Банк проверяет клиента на финансовую благонадежность. Собственник бизнеса предоставляет удостоверение личности и уставные документы компании. Для открытия счета потребуется подтвердить адрес регистрации основателя бизнеса на территории Германии.
После одобрения и открытия счета основатель вносит 25 000 € в качестве уставного капитала. Эту сумму разрешается разбить на две части: внести 12 500 € при регистрации компании и 12 500 € через полгода.
Процедуру регистрации инициирует нотариус после подготовки всех документов компании. После внесения данных в реестр юридическому лицу присваивается коммерческий номер.
Членство в IHK обязательно для всех компаний, занимающихся торговлей, производством или услугами.
Собственник бизнеса заполняет анкету, в которой указывает планируемый доход компании. С учетом этих данных бизнесу присваивается налоговый номер.
Регистрация в ассоциации обязательна, даже если в компании нет наемных работников.
Для осуществления некоторых видов деятельности компании могут потребоваться лицензии. Например, на оказание медицинских услуг, строительства или на работу в сфере общественного питания.
Срок действия лицензии зависит от вида деятельности и федеральной земли, в которой открывается компания.
При запуске бизнеса основной статьей расхода станет сумма уставного капитала, который нужно внести на банковский счет компании — 25 500 € для GmbH или 50 000 € для AG.
Дополнительные затраты при открытии бизнеса:
Общая сумма дополнительных затрат при регистрации компании в Германии с учетом юридических и бухгалтерских услуг может составить от 2000 до 3000 €.
Ежемесячные расходы на содержание компании включают в себя:
Бухгалтерские и налоговые услуги чаще всего рассчитываются с учетом оборота компании. Часовая ставка бухгалтера варьируется от 35 до 150 €. Подготовка годового баланса и налоговой декларации стоит от 500 до 2000 €. Если отказаться от услуг бухгалтера, есть риск допустить ошибки, что приведет к штрафу до 2000 € или даже тюремному сроку.
Ежегодно компания должна уплачивать взнос в торгово‑промышленную палату, в марте 2025 он составляет 150 €.
В Германии строгое трудовое законодательство, которое защищает права наемных работников. Для найма заключается трудовой договор. Работодатель обязан зарегистрировать сотрудника в системе социального страхования. Иностранные работники, которые не являются гражданами Евросоюза, должны иметь разрешение на работу.
Минимальная зарплата в Германии до уплаты налогов в марте 2025 года — 13 € в час. Ежегодный оплачиваемый отпуск работника — 20 рабочих дней при пятидневной рабочей неделе.
Сотрудники имеют право на оплачиваемый больничный лист. Оплата составляет 100% в течение шести недель. После этого срока компенсация выплачивается по медицинской страховке.
Работодатель проводит пенсионные отчисления за работника. При этом 9,3% от своей валовой зарплаты платит сотрудник, что снижает его чистую зарплату.
Дополнительно 9,3% от валовой зарплаты сотрудника платит работодатель. Этот взнос добавляется к доле сотрудника.
Разберем на примере: если зарплата работника до уплаты налогов — 1000 €, то он уплачивает из нее 93 € пенсионных отчислений и уменьшает свой чистый доход на эту сумму. Работодатель уплачивает еще 93 €, но из зарплаты они уже не вычитаются.
Предельный размер пенсионных взносов ежегодно определяется Федеральным министерством труда и социальных дел Германии. В 2025 году он равен 8050 €. Это значит, что если сотрудник зарабатывает в месяц больше этой суммы, то его пенсионные взносы будут рассчитываться от 8050 €.
Зарплата сотрудника облагается подоходным налогом по прогрессивной шкале. Уплачивать этот налог — обязанность работодателя.
Также работодатель платит страховые взносы за работника:
Общая финансовая нагрузка на работодателя составляет 20—25% от зарплаты сотрудника.
Налоги в Германии зависят от правовой формы бизнеса, размера прибыли и региона, в котором компания ведет свою деятельность.
Корпоративный налог платят юридические лица с правовой формой GmbH, UG и AG. Предприниматели, самозанятые фрилансеры и товарищества освобождены от корпоративного налога. Ставка налога — 15% от прибыли компании.
Налог солидарности уплачивается в дополнение к корпоративному. Его размер — 5,5% от суммы налога на прибыль. Например, если прибыль компании — 100 000 €, придется уплатить с нее 15 000 € корпоративного налога и 825 € налога солидарности.
Торговый налог платят компании, которые занимаются торговлей и производством. Освобождены от налога самозанятые, предприятия сельского хозяйства и бизнесы с прибылью менее 24 500 € в год.
Базовая ставка торгового налога — 3,5%. Различные муниципалитеты могут применять к этому налогу повышающий коэффициент. Например, в Берлине он равен 410%, что делает итоговую ставку торгового налога в городе 14,35%.
НДС платят все компании, продающие товары или услуги. Освобождены от уплаты налога предприятия с оборотом менее 22 000 € в год. Базовая ставка НДС — 19%. Но на некоторые товары и услуги, например продукты питания и медицинское обслуживание, действует пониженная ставка НДС — 7%.
Налог на дивиденды и прирост капитала не зависит от величины дохода и имеет фиксированную ставку 25%. Дополнительно придется заплатить солидарный сбор 5,5% от суммы налога. Например, если дивиденды составили 10 000 €, сумма налога будет 2500 €, а солидарного сбора — 137,5 €.
Подоходный налог платят индивидуальные предприниматели и партнерства. Ставка этого налога прогрессивная — от 14 до 45%. При годовом доходе менее 9744 € предприниматели освобождаются от уплаты этого налога.
Налог на недвижимость уплачивается собственниками зданий, сооружений и земельных участков. Размер налога рассчитывается муниципалитетом.
В первый год работы компания подает налоговую декларацию ежемесячно. Затем налоговая инспекция принимает решение, с какой периодичностью бизнес должен сдавать отчетность: каждый месяц или раз в год.
За несвоевременную подачу декларации или уплату налогов начисляются штрафы и пени.
Правительство Германии поддерживает малый и средний бизнес на этапе открытия и во время ведения деятельности. Среди мер поддержки: налоговые льготы, субсидии для стартапов, финансовая помощь и компенсация затрат на электроэнергию для промышленных предприятий, бесплатные консультационные услуги для малого бизнеса.
Налоговые льготы могут получить компании, занимающиеся исследованиями и новыми разработками. Собственники таких предприятий по закону могут списать с налогооблагаемой базы до 25% затрат компании.
Кредиты по выгодной процентной ставке 4,32% доступны предпринимателям, самозанятым специалистам и компаниях, ведущим деятельность менее трех лет.
Кредиты по ставке 2,81% предлагают инновационным компаниям с опытом менее двух лет, которые создают новые продукты и ведут разработки.
Дотационное финансирование компаний предусмотрено для бизнесов, ведущих деятельность в экономически неразвитых регионах страны. Размер финансирование определяется правительством и местными муниципалитетами в зависимости от важности бизнеса для региона.
Главное — в Телеграме
Поможем выбрать ВНЖ или паспорт за инвестиции с учетом вашего гражданства и задач
