ВНЖ на Мальте за инвестиции: как инвестор из России оптимизировал налоги

ВНЖ на Мальте за инвестиции, чтобы снизить налоговую нагрузку в два раза

Мы с мужем переехали в Испанию по золотой визе несколько лет назад. Нам очень нравится страна: живем в курортном городе Марбелья, в пяти минутах от моря. Минус один — в стране высокие налоги.

Я владею биофермой в России, свой доход руководителя перевожу в Испанию и плачу с него налоги — 37% годовых. Это очень большая сумма.

Чтобы снизить налоговую нагрузку, получила ВНЖ и стала налоговым резидентом Мальты. Теперь я плачу налог в два раза меньше.

Как россиянам получить ВНЖ на Мальте за инвестиции: история клиентов Паспортивити
Анна с мужем
Владелица биофермы
41 400 € Расходы на получение ВНЖ
4,5 месяца На оформление ВНЖ

Имена и фото клиентов изменены

Зачем Анне еще один ВНЖ в Евросоюзе

Несколько лет назад Анна и Дмитрий получили ВНЖ в Испании за инвестиции. Тогда их целью был переезд за границу: супруги мечтали жить на побережье Средиземного моря и чаще путешествовать. 

Супругам нравится жить в Испании. Дмитрий вышел на пенсию и теперь свободное время посвящает хобби — кулинарии. Анна управляет биофермой в России, где выращивают овощи и фрукты. Рабочие процессы налажены, три-четыре раза в год Анна ездит в Россию, но в основном контролирует работу фермы удаленно.

Пенсия Дмитрия меньше 22 000 €, поэтому налогом не облагается. Анна переводит свою зарплату руководителя биофермы в Испанию и уплачивает налог с дохода в размере 37% годовых.

В Испании налог на мировой доход платят по прогрессивной шкале — от 19 до 47%. Анну не устраивала высокая ставка, поэтому она задумалась о смене страны налогового резидентства. 

Консультация в Паспортивити

Анна обратилась в Паспортивити и рассказала, что хотела бы получить ВНЖ в стране с более лояльной налоговой политикой. Также ей было важно, чтобы новый статус не обязывал супругов постоянно проживать в новой стране. Эксперты Паспортивити предложили Анне получить ВНЖ на Мальте за инвестиции.

По условиям программы ВНЖ на Мальте инвестор становится налоговым резидентом страны и платит налоги по сниженной ставке.

Налог на доход, полученный за границей и переведенный на Мальту, равен 15%. Минимальная сумма налога на семью в год — 15 000 €. Это меньше, чем в Испании в два раза.

Чтобы стать налоговым резидентом Мальты, Анне не придется переезжать в страну. Но важно не проводить в любой другой стране более 183 дней в году.

Например, они с мужем смогут жить в Испании до 180 дней, затем им придется уехать. Они могут отправиться на 90 дней в Россию и еще на 90 — на Мальту.

Ольга Кольцова, эксперт инвестиционных программ Ольга Кольцова Эксперт инвестиционных программ

Выбор недвижимости для аренды на Мальте

Инвесторы получают мальтийский вид на жительство, если выполняют три обязательных условия:

  • арендуют или покупают недвижимость на острове;
  • уплачивают административный взнос — от 5500 €;
  • платят налог — от 15 000 € в год.

На юге Мальты или острове Гозо стоимость аренды недвижимости должна составлять не менее 8750 € в год, стоимость покупки объекта — от 220 000 €, а административный взнос — 5500 €.

В остальных региона Мальты недвижимость необходимо арендовать на сумму от 9600 € в год или купить объект стоимостью от 275 000 €. Административный сбор в этом случае составит 6000 €.

Анна арендовала апартаменты с двумя спальнями в Калькаре — небольшом городе на восточном побережье Средиземного города. Там развита инфраструктура: рядом работают больницы и банки, открыты рестораны и магазины, а до международного аэропорта можно доехать за 20 минут на автомобиле.

Инвестор подписала договор аренды на один год и заплатила 21 600 €. Также Анна оформила регистрацию в апартаментах — без нее получить статус резидента на Мальте невозможно.

Пример недвижимости на Мальте для ВНЖ за инвестиции

Как получить ВНЖ на Мальте за аренду недвижимости
Анна выбрала апартаменты из базы недвижимости Паспортивити. Они располагаются в жилом комплексе в Калькаре: в них есть бассейн, сад и парковка

Расходы инвестора: во сколько обошелся ВНЖ на Мальте

Чтобы получить вид на жительство, Анна инвестировала 41 400 €. Из них 21 600 € — стоимость годовой аренды апартаментов. Также она оплатила:

  • годовой налог на прибыль — 15 000 € — сумму переводят перед подачей заявки на ВНЖ;
  • медицинскую страховку — 800 € за себя и супруга;
  • услуги переводчика и нотариуса — 4000 €.

Общие расходы инвестора составили меньшую сумму, чем один годовой налог Анны в Испании.

Пошаговая процедура: как Анна и ее супруг получили ВНЖ на Мальте

Анна и Дмитрий стали резидентами Мальты через 4,5 месяца после консультации в Паспортивити. Их первые карты ВНЖ будут действовать один год, затем супруги будут продлевать статус каждые два года.

PT4M
  1. 13 января 2024 года
    Предварительная проверка

    Эксперты Паспортивити проверили финансовую историю Анны по международным базам. Проверка показала, что она получает легальный доход, у нее не было судимостей и отказов по визам.

    Инвестор заключила договор о сотрудничестве с Паспортивити.

    Предварительная проверка
    Предварительная проверка
  2. + 1 месяц
    Подготовка документов

    Анна с мужем собрали необходимые документы. Также инвестор оформила медстраховку для семьи.

    Юристы Паспортивити перевели документы, сделали копии и заверили их. Затем заполнили государственные формы для подачи заявки на ВНЖ

    Расходы:

    • услуги переводчика и нотариуса — 4000 €;
    • медицинская страховка на двоих — 800 €.
    Подготовка документов
    Подготовка документов
  3. Параллельно со сбором документов
    Аренда жилой недвижимости

    Анна выбрала апартаменты на Мальте и заключила договора аренды на год.

    Расходы: аренда на год — 21 600 €.

    Аренда жилой недвижимости
    Аренда жилой недвижимости
  4. + 3 месяца
    Due Diligence

    Юристы Паспортивити направили документы Анны и ее мужа в Департамент внутренних доходов Мальты, или IRD. Сотрудники департамента проверили инвестора на благонадежность по международным базам. После этого Анне назначили интервью в IRD.

    Due Diligence
    Due Diligence
  5. + 1 неделя
    Интервью в IRD

    Анна прошла интервью в IRD. Ей объяснили условия выдачи статуса, в ответ она рассказала, почему хочет получить ВНЖ на Мальте.

    Интервью в IRD
    Интервью в IRD
  6. + 1 неделя
    Получение налогового номера

    Анна получила одобрение от IRD, уплатила годовой налог и оформила налоговый номер.

    Расходы: годовой налог — 15 000 €.

    Получение налогового номера
    Получение налогового номера
  7. +2 недели
    Подача заявки на ВНЖ

    Анна подала заявку на ВНЖ онлайн, а затем прилетела на Мальту, чтобы сдать биометрию.

    Подача заявки на ВНЖ
    Подача заявки на ВНЖ
  8. 17 мая 2024 года
    Получение карт ВНЖ

    Анне пришло письмо с одобрением заявки на ВНЖ по электронной почте. Она и ее супруг лично получили карты резидентов в агентстве Identity Malta.

    Получение карт ВНЖ
    Получение карт ВНЖ

Как ВНЖ на Мальте помог Анне сократить налоги

Первый налог инвестор уплатила перед подачей заявки на ВНЖ. По сравнению с Испанией ставка снизилась в более чем два раза: 15 вместо 37%.

ВНЖ на Мальте за инвестиции не отменяет вид на жительство в Испании. Теперь у Анны и Владимира два статуса. Как резиденты Мальты они не обязаны жить в стране постоянно, но теперь не могут проводить в Испании или любой другой стране более 183 дней в году.

Супруги решили, что будут жить в Испании около полугода, чтобы не нарушить требование Мальты. Еще два-три месяца они планируют находиться в России, а в остальное время будут либо путешествовать по миру, либо жить на Мальте. Ранее они не бывали на острове, поэтому хотят познакомиться с новой страной резидентства.

Анна уже забронировала несколько экскурсий по стране на лето. Затем супруги планируют проплыть на пароме по Великой Гавани, посетить средневековые дворцы и погулять по улицам Валлетты — столицы Мальты. Город построен как крепость и признан Всемирным наследием ЮНЕСКО.

С ВНЖ на Мальте супруги получили еще больше возможностей в Евросоюзе: например, теперь они могут открывать банковские счета не только в испанских банках, но и в мальтийских. Также им доступно лечение в клиниках обеих стран.

Нужна помощь с выбором второго паспорта или ВНЖ?
Проанализируем ваш случай и предложим оптимальное по срокам и бюджету решение.
Юлия Маллой - Эксперт инвестиционных программ